第五章 監(jiān)督管理
第四十三條 信托公司應當建立以股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵與約束機制。
第四十四條 信托公司應當按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機制和監(jiān)督機制。
第四十五條 信托公司應當按規(guī)定制訂本公司的信托業(yè)務及其他業(yè)務規(guī)則，建立、健全本公司的各項業(yè)務管理制度和內(nèi)部控制制度，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。
第四十六條 信托公司應當按照國家有關規(guī)定建立、健全本公司的財務會計制度，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況。公司年度財務會計報表應當經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)審計。
第四十七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以定期或者不定期對信托公司的經(jīng)營活動進行檢查;必要時，可以要求信托公司提供由具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的相關審計報告。
信托公司應當按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求提供有關業(yè)務、財務等報表和資料，并如實介紹有關業(yè)務情況。
第四十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司實行凈資本管理。具體辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行制定。
第四十九條 信托公司每年應當從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的20%時，可不再提取。
信托公司的賠償準備金應存放于經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購買國債等低風險高流動性證券品種。
第五十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司的董事、高級管理人員實行任職資格審查制度。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會任職資格審查或者審查不合格的，不得任職。
信托公司對擬離任的董事、高級管理人員，應當進行離任審計，并將審計結(jié)果報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。信托公司的法定代表人變更時，在新的法定代表人經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準任職資格前，原法定代表人不得離任。
第五十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對信托公司的信托從業(yè)人員實行信托業(yè)務資格管理制度。符合條件的，頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書;未取得信托從業(yè)人員資格證書的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務。
第五十二條 信托公司的董事、高級管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)取消其任職資格或者從業(yè)資格。
第五十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責的需要,可以與信托公司董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話,要求信托公司董事、高級管理人員就信托公司的業(yè)務活動和風險管理的重大事項作出說明。
第五十四條 信托公司違反審慎經(jīng)營規(guī)則的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令限期改正;逾期未改正的,或者其行為嚴重危及信托公司的穩(wěn)健運行、損害受益人合法權(quán)益的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別情形,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第五十五條 信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機,嚴重影響受益人合法權(quán)益的,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依法對該信托公司實行接管或者督促機構(gòu)重組。
第五十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在批準信托公司設立、變更、終止后，發(fā)現(xiàn)原申請材料有隱瞞、虛假的情形，可以責令補正或者撤銷批準。
第五十七條 信托公司可以加入中國信托業(yè)協(xié)會，實行行業(yè)自律。
中國信托業(yè)協(xié)會開展活動，應當接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的指導和監(jiān)督。
第六章 罰 則
第五十八條 未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，擅自設立信托公司的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法予以取締;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構(gòu)成犯罪的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
第五十九條 未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，信托公司擅自設立分支機構(gòu)或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第三十三條和第三十四條禁止的業(yè)務的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的,責令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第六十條 信托公司違反本辦法其他規(guī)定的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應的處罰措施。
第六十一條 信托公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法予以撤銷。
第六十二條 對信托公司違規(guī)負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情形，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取罰款、取消任職資格或從業(yè)資格等處罰措施。
第六十三條 對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法提請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。
第七章 附 則
第六十四條 信托公司處理信托事務不履行親自管理職責，即不承擔投資管理人職責的，其注冊資本不得低于1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信托公司的監(jiān)督管理參照本辦法執(zhí)行。
第六十五條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》(中國人民銀行令〔2002〕第5號)不再適用。
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