金三背景增值稅模式下房地產(chǎn)建安企業(yè)十大稅種全面稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略（長(zhǎng)春，10月20-21日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2017年10月20-21日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】長(zhǎng)春
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程背景】
稅三期強(qiáng)大的信息共享、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、過程監(jiān)控功能，以及金三系統(tǒng)和增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，開啟了征管稽查的新時(shí)代；營改增后企業(yè)進(jìn)入全增值稅時(shí)代，增值稅發(fā)票的巨大風(fēng)險(xiǎn)、新的核算辦法以及全新的征納方式使財(cái)務(wù)人員面臨巨大的困惑； 2017年財(cái)稅人員納稅面臨前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。
本次課程以房地產(chǎn)建安企業(yè)所涉及的稅種為主線，深入剖析在新金三背景增值稅模式下企業(yè)各稅種面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并告訴納稅人如何進(jìn)行全面稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅策略。同時(shí)此次課程以典型案例為輔助，告訴財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，節(jié)約稅收成本，從而從容面對(duì)新環(huán)境，提升自身價(jià)值。
【課程大綱】
一：以“金三”為主多系統(tǒng)聯(lián)查體系對(duì)房地產(chǎn)、建安企業(yè)的影響
二：票據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．營改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？
2．發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)排查三部曲
3．沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？
4．發(fā)票購買方四項(xiàng)信息涉稅誤區(qū)及風(fēng)險(xiǎn)管控
5．是否所有的發(fā)票都必須有納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼？
6．備注欄涉稅要點(diǎn)把控及匯總
7．金三、增值稅新系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)和稅收編碼的恐怖關(guān)系
8．如何填寫、取得合規(guī)稅收編碼的發(fā)票？
9．代開發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
10．超范圍經(jīng)營可以開具發(fā)票嗎？
11．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
12．過節(jié)發(fā)卡票據(jù)處理風(fēng)險(xiǎn)把控
13．食堂票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
14．虛開發(fā)票及應(yīng)對(duì)策略
三：增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．預(yù)收帳款稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
2．納稅義務(wù)時(shí)間新政剖析及稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
3．價(jià)外費(fèi)用、視同銷售稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略（賣房送裝修、送車等銷售
策略）
4．進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
5．包稅協(xié)議稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
6．營改增、11號(hào)公告前后混合銷售涉稅政策差異及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
7．11號(hào)公告電梯銷售、安裝新政變化及風(fēng)險(xiǎn)把控
8．共用水電費(fèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
9．58號(hào)公告必須簡(jiǎn)易計(jì)稅涉稅要點(diǎn)把控及實(shí)務(wù)操作
10．11號(hào)公告對(duì)跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)新政涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
11．集團(tuán)內(nèi)掛靠施工新政及合同、票據(jù)、資金管控
12．新政下綠化工程進(jìn)項(xiàng)稅抵扣票據(jù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)
13．PPP、EPC、BT、BOT財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控及處理技巧
14．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅策略
四：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．81號(hào)公告虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及會(huì)計(jì)處理
2．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)
3．土地使用權(quán)評(píng)估增值是否可以作為成本扣除？
4．財(cái)務(wù)費(fèi)用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5．土地部門收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評(píng)估費(fèi)的能否稅前扣除？
6．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
7．稅務(wù)稽查稅額能否彌補(bǔ)以前年度虧損以及涉稅處罰？
8．分包、掛靠收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點(diǎn)把控
10．料、工、機(jī)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅策略
11．預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；
12．跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除？
13．企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
14．臨時(shí)用工支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
15．福利費(fèi)的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
16．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
17．業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
18．企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)是否可以稅前扣除？
19．差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅策略
20．政府返還稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
21．政府補(bǔ)助稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
22．資本運(yùn)作稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
五：土地增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．70號(hào)公告營改增后土地增值稅征繳涉稅要點(diǎn)把控
2．營改增對(duì)土地增值稅收入的影響及爭(zhēng)議分析
3．營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會(huì)計(jì)收入差異剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控
4．土地增值稅預(yù)征的計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)爭(zhēng)議及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
5．母公司拿地子公司運(yùn)營涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
6．回遷安置房稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
7．紅線外支出稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
8．精裝修房（拎包入�。┒愂诊L(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
9．零首付稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
10．整體收購中的土地增值稅問題
11．爛尾樓收購稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
12．商住一體稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
六：契稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．契稅計(jì)稅依據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
2．營改增對(duì)契稅的影響
3．拆遷補(bǔ)償費(fèi)、回遷安置房建造支出、市政建設(shè)配套費(fèi)是否繳納契稅？
4．土地前期開發(fā)成本是否從契稅成交價(jià)格中扣除？
5．未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納契稅
6．代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？
七：房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．正確理解房產(chǎn)稅的“房產(chǎn)”
2．繳納房產(chǎn)稅是否以產(chǎn)權(quán)證為前提？
3．配套設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
4．房產(chǎn)稅納稅時(shí)點(diǎn)
5．轉(zhuǎn)租是否繳納房產(chǎn)稅？
6．劃撥方式取得土地使用權(quán)建房，房產(chǎn)稅計(jì)稅基礎(chǔ)是否含有地價(jià)？
7．土地租金是否并入房產(chǎn)原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？
8．無租使用其他單位房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？
9．6種不同形式的“車庫、車位”房產(chǎn)稅咋繳？
10．施工現(xiàn)場(chǎng)的臨時(shí)房屋是否繳納房產(chǎn)稅？
八：土地使用稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．土地使用稅的納稅起點(diǎn)？
2．土地使用稅免稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
3．臨時(shí)占用耕地恢復(fù)原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？
4．無租使用關(guān)聯(lián)企業(yè)房屋和土地如何繳稅
九：個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．個(gè)稅成為稽查重點(diǎn)！再不注意會(huì)引來大麻煩！
2．納稅人要視同股利分配繳納個(gè)稅的五種情形
3．促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
4．福利費(fèi)中的個(gè)稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
5．單位為高管購車等稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
6．雇主為雇員承擔(dān)個(gè)人所得稅能否在稅前列支？
7．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定個(gè)稅申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低？
8．補(bǔ)發(fā)工資的個(gè)稅合規(guī)處理及各地政策參考
9．員工個(gè)人借款逾期未還并非都涉稅
10．對(duì)先進(jìn)集體獎(jiǎng)勵(lì)是否涉及個(gè)人所得稅？
十：印花稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
1．印花稅應(yīng)稅合同、稅率稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略
2．營改增后印花稅計(jì)稅依據(jù)變化要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控
3．八句話掌握印花稅
4．變更合同主體及金額是否需要貼花
5．印花稅繳納常見誤區(qū)
6．無需貼花合同匯總
【講師介紹】
李老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。中國注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師； 著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。先后在上百個(gè)城市舉辦過地產(chǎn)建筑類財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
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