全面預(yù)算管理與控制（杭州，10月18-19日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2019年10月18-19日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】杭州
【培訓(xùn)對(duì)象】老板、總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)

【課程背景】
■全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過(guò)重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國(guó)的通用電氣、杜邦、通用汽車(chē)公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的重要工具。
■預(yù)算準(zhǔn)確的企業(yè)，可以在年末即已可準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)到下一年的經(jīng)營(yíng)情況及經(jīng)營(yíng)成果，以達(dá)到股東會(huì)預(yù)期的業(yè)績(jī)要求，并能未雨綢繆地提前調(diào)配相應(yīng)的資源以保證預(yù)算的達(dá)成，使公司的經(jīng)營(yíng)始終在有計(jì)劃有控制地狀態(tài)下運(yùn)行。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有預(yù)算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的。

【課程目標(biāo)】
■全面了解全面預(yù)算管理理念
■全面了解全面預(yù)算的編制內(nèi)容
■全面了解全面預(yù)算的編制方法
■全面了解全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
■通過(guò)預(yù)算全面管理企業(yè)運(yùn)作的方法及控制點(diǎn)
■通過(guò)全面預(yù)算的管控最終實(shí)現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導(dǎo)向

【課程大綱】
一、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作方法受到的挑戰(zhàn)
■財(cái)務(wù)工作的附加值低
■重過(guò)去，輕未來(lái)
■重編制，輕執(zhí)行
■沒(méi)有預(yù)算或一年只做一次預(yù)算，計(jì)劃沒(méi)有變化快，預(yù)算了也用不上
■財(cái)務(wù)提供的數(shù)字和報(bào)告不是老板或董事長(zhǎng)最需要的
■變年度預(yù)算為全面預(yù)算
■跨部門(mén)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)（周/月)
■重新梳理結(jié)帳流程，快速出月度業(yè)績(jī)快報(bào)

二、戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
■全面預(yù)算管理理念
■全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
■全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
■全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
■全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
■全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
■全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
■全面預(yù)算管理特點(diǎn)
■全面預(yù)算
■全員參與
■全過(guò)程管理
■全面預(yù)算管理流程
■目標(biāo)制定
■預(yù)算編制
■預(yù)算控制
■預(yù)算分析
■預(yù)算反饋
■預(yù)算調(diào)整
■預(yù)算考核
■■全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
■組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
■全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
■預(yù)算基層單位及職責(zé)
■■全面預(yù)算編制原則
■遵守法律法規(guī)
■遵守總部規(guī)定
■合理配置資源
■制定預(yù)算指標(biāo)
■反映經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
■結(jié)果量化展示
■預(yù)算相互銜接
■■全面預(yù)算編制依據(jù)
■預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
■公司歷史最好水平
■所在行業(yè)平均水平
■所在行業(yè)最好水平

三、全面預(yù)算的編制方法
■固定預(yù)算
■固定預(yù)算介紹
■適用范圍
■彈性預(yù)算
■彈性預(yù)算介紹
■適用范圍
■■滾動(dòng)預(yù)算
■滾動(dòng)預(yù)算介紹
■適用范圍
■零基預(yù)算
■零基預(yù)算介紹
■適用范圍
■概率預(yù)算
■概率預(yù)算介紹
■適用范圍

四、編制全面預(yù)算需用到前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
■銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)的主要方法
■市場(chǎng)占有率推算法
■IBM的WATERFALL預(yù)測(cè)
■IBM的銷(xiāo)售訂單預(yù)測(cè)
■客戶咨詢法
■相關(guān)性分析法
■銷(xiāo)售預(yù)測(cè)方法總結(jié)
■費(fèi)用的主要預(yù)算方法
■增量預(yù)測(cè)法

五、全面預(yù)算的編制內(nèi)容
■全面預(yù)算基本框架
■經(jīng)營(yíng)預(yù)算
■資本預(yù)算
■財(cái)務(wù)預(yù)算
■全面預(yù)算的分類(lèi)
■按編制內(nèi)容分
■按編制時(shí)間分
■按控制功能分
■各項(xiàng)子預(yù)算的編制內(nèi)容
■銷(xiāo)售預(yù)算
■生產(chǎn)預(yù)算
■采購(gòu)預(yù)算
■職工薪酬預(yù)算
■期末存貨預(yù)算
■銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算
■管理費(fèi)用預(yù)算
■財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
■固定資產(chǎn)投資預(yù)算
■權(quán)益性投資預(yù)算
■現(xiàn)金預(yù)算
■損益表預(yù)算
■資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
■現(xiàn)金流量表預(yù)算

六、全面預(yù)算的全面管理
總體原則：事前預(yù)算、事中控制、事后分析
■事前預(yù)算
■編制預(yù)算
■確定CPI
■制定措施
■提出建議
■事中控制
■客戶行為控制
■采購(gòu)成本控制
■研發(fā)成本控制
■營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用控制
■存貨成本控制
■事后分析
■預(yù)算分析會(huì)
■基層差異分析會(huì)
■部門(mén)專(zhuān)業(yè)分析會(huì)
■公司全面分析會(huì)
■預(yù)算分析會(huì)的內(nèi)容
■上月整改措施落實(shí)情況
■尋找本月預(yù)算差異項(xiàng)目
■分析本月預(yù)算差異原因
■制定本月預(yù)算整改方案
■預(yù)算分析方法
■差異分析法
■對(duì)比分析法
■對(duì)標(biāo)分析法
■結(jié)構(gòu)分析法
■趨勢(shì)分析法
■因素分析法
■排名分析法
■多維分析法
■預(yù)算反饋
■重大問(wèn)題及時(shí)反饋
■預(yù)算分析差異反饋
■預(yù)算差異原因反饋
■預(yù)算整改方案反饋
■預(yù)算調(diào)整
■預(yù)算調(diào)整條件
■預(yù)算調(diào)整依據(jù)
■預(yù)算調(diào)整程序
■預(yù)算調(diào)整時(shí)間
■預(yù)算考核
■編制質(zhì)量考核
■執(zhí)行情況考核

七、全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
■公司員工對(duì)全民預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不夠，不夠重視，怎么辦？
■預(yù)算指標(biāo)不準(zhǔn)確，過(guò)高或過(guò)低，怎么辦？
■預(yù)算指標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)披著“兩張皮”，怎么辦？
■如何正確處理預(yù)算控制與價(jià)值控制的關(guān)系？
■如何避免全面預(yù)算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
■組織架構(gòu)變動(dòng)，全面預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整？
■預(yù)算單位責(zé)任人員發(fā)生變動(dòng)，預(yù)算考核應(yīng)如何處理？
■如何提高預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性？
■如何處理好全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
■財(cái)務(wù)部預(yù)算經(jīng)理如何高效推行全面預(yù)算管理？

【講師介紹】
黃海老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。
資歷背景
企業(yè)上市全流程培訓(xùn)/咨詢師
管理會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家
高級(jí)會(huì)計(jì)師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）
國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA）
國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA）
高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM）
授課風(fēng)格
清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺(jué)。
授課經(jīng)驗(yàn)
國(guó)藥集團(tuán)、美的集團(tuán)、上海汽車(chē)集團(tuán)、廣汽菲亞特集團(tuán)、合生元生物制品集團(tuán)、紅牛維他命飲料集團(tuán)、廣州地鐵集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中信集團(tuán)（地產(chǎn)）、中建三局集團(tuán)有限公司瀘州古敘煤田集團(tuán)、中億豐建設(shè)集團(tuán)股份、歐派集團(tuán)、實(shí)豐文化股份集團(tuán)、成都東能集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬(wàn)科集團(tuán)、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)……

【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3800元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門(mén)公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))