2020房地產(chǎn)開發(fā)項目稅負(fù)測算與全價值鏈稅負(fù)優(yōu)化實戰(zhàn)專題班（鄭州，7月9-10日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2020年7月9-10日
【培訓(xùn)地點】鄭州
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長，稅種多，綜合稅負(fù)重。營改增后，隨著國地稅機構(gòu)合并、金稅三期數(shù)據(jù)并庫和發(fā)票管理系統(tǒng)全面升級，稅收征管全面查帳征收從嚴(yán)監(jiān)管，稽查力度重新整合提升，企業(yè)稅收風(fēng)險暴露無遺。央行金融嚴(yán)管、非法支付入刑，實名制和保障農(nóng)民工工資支付條例全面實施，發(fā)票嚴(yán)打持續(xù)推進(jìn)，伴隨新項目開發(fā)周期到來，房地產(chǎn)行業(yè)綜合稅負(fù)上升突顯，稅務(wù)籌劃空間越來越小，風(fēng)險越來越大。
現(xiàn)金流是企業(yè)長命百歲的關(guān)鍵，保證現(xiàn)金流穩(wěn)定安全，離不開項目精準(zhǔn)測算，項目測算離不開稅負(fù)測算。新開發(fā)項目稅負(fù)上升趨勢嚴(yán)峻，只有在項目啟動階段，結(jié)合市場行情和行業(yè)運營規(guī)律及房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)稅種核算原理，提前測算開發(fā)項目整體稅負(fù)，針對測算發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合項目實際及時提出應(yīng)對預(yù)案。同時在項目運營中精算調(diào)控，全面規(guī)范業(yè)務(wù)運營和財務(wù)核算。通過架構(gòu)搭建、商業(yè)模式更新、合同控稅、業(yè)稅深度融合，提前防控全面規(guī)劃渉稅價值鏈，才能最終實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)收益最大化。

【課程收益】
掌握房地產(chǎn)企業(yè)項目啟動前和運營全程全稅種稅負(fù)測算方法和實施技巧；
針對稅負(fù)測算發(fā)現(xiàn)問題結(jié)合行業(yè)特點和房地產(chǎn)企業(yè)稅種核算內(nèi)在原理，進(jìn)行全價值鏈納稅管控和籌劃應(yīng)對；
幫助學(xué)員樹立起增值稅時代房地產(chǎn)新項目啟動前先期整體稅負(fù)測試和項目運營中全程有效稅負(fù)管控的業(yè)稅深度融合新思維。

【課程大綱】
第一節(jié)：開發(fā)項目整體稅負(fù)測算
一．為什么需要進(jìn)行開發(fā)項目整體稅負(fù)測算？
1．監(jiān)管模式趨嚴(yán)、違法成本越來越高：
⑴ 央行金融嚴(yán)管、非法支付入刑、建筑行業(yè)實名制和保障農(nóng)民工工資支付條
例全面實施
⑵“金三”上線帶來涉稅違規(guī)新革命
⑶“雙隨機一公開”稽查執(zhí)法模式全面鋪開
⑷ 稅警聯(lián)合嚴(yán)打發(fā)票虛開虛抵、黑名單制度廣泛落實……
2．房地產(chǎn)企業(yè)收入規(guī)避難：
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本顯性化
⑵ 融資成本虛高
⑶ 核定征收征管模式已成歷史
⑷ 高暴利帶來的增值稅、企業(yè)所得稅、分配個人所得稅、土地增值稅等高稅負(fù)
困境
⑸ 如何結(jié)合行業(yè)運營特點合理降低稅負(fù)？
⑹ 項目整體稅負(fù)測算是合法優(yōu)化房地產(chǎn)項目總體稅負(fù)的前提
二．如何進(jìn)行項目整體稅負(fù)測算
1．稅負(fù)測算概要
⑴ 為何要做項目稅負(fù)測算？
⑵ 什么時候需做稅負(fù)測算？
⑶ 如何做好項目整體稅負(fù)測算？
⑷ 稅負(fù)測算精度要求有哪些？
⑸ 稅負(fù)測算難點在哪里？
⑹ 稅負(fù)測算常見誤區(qū)有哪些？
2．稅負(fù)測算流程與方法及應(yīng)用
⑴ 如何確定稅負(fù)測算的順序？
⑵ 稅負(fù)測算數(shù)據(jù)如何提取和整理？
⑶ 如何應(yīng)對數(shù)據(jù)風(fēng)險？
① 常見成本類指標(biāo)
◇ 主要成本項目占比
◇ 開發(fā)變動成本主要構(gòu)成指標(biāo)占比
◇ 成本項目構(gòu)成指標(biāo)占比
◇ 土建成本指標(biāo)占比
◇ 期間費用指標(biāo)占比
⑷ 如何建測算模版，實現(xiàn)高效測算？
⑸ 稅負(fù)測算綜合分析報告核心要點
⑹ 稅負(fù)測算應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險點？
3．稅負(fù)測算實操應(yīng)用
⑴ 增值稅稅負(fù)率測算
⑵ 土地增值稅稅負(fù)測算
⑶ 企業(yè)所得稅稅負(fù)測算
⑷ 其他稅種稅負(fù)測算（含契稅、印花稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、城建稅、教育
費附加、車船稅、個人所得稅）
⑸ 房地產(chǎn)企業(yè)綜合稅負(fù)率測算與實務(wù)案例分析應(yīng)用
①案 例：房地產(chǎn)新項目真帳數(shù)據(jù)模版全程全稅種稅負(fù)測算及發(fā)現(xiàn)問題全面分析
與籌劃應(yīng)對
第二節(jié)：開發(fā)項目全程稅負(fù)優(yōu)化
一．公司架構(gòu)優(yōu)化概述
1．房地產(chǎn)開發(fā)流程及各環(huán)節(jié)渉稅切入點全方位實例解析
2．公司整體架構(gòu)稅負(fù)優(yōu)化設(shè)計分析及創(chuàng)新商業(yè)模式的財稅規(guī)劃新走向
二．房地產(chǎn)企業(yè)全價值鏈架構(gòu)優(yōu)化、商業(yè)模式創(chuàng)新和核算管控實操演練
1．設(shè)立階段
⑴ 設(shè)立階段應(yīng)提前規(guī)劃好哪些稅費？
⑵ 項目公司和公司項目如何規(guī)劃？
⑶ 投資主體如何規(guī)化？
⑷ 投資比例如何規(guī)劃？
⑸ 如何從戰(zhàn)略運營視角規(guī)劃投資類型和商業(yè)運營模式？
2．籌資階段
⑴ 中小房地產(chǎn)企業(yè)籌資面臨哪些問題？
⑵ 如何進(jìn)行商業(yè)模式更新以破解房地產(chǎn)企業(yè)融資瓶頸？
⑶ 如何解決關(guān)聯(lián)企業(yè)間融資利息產(chǎn)生的增值稅稅負(fù)增加問題？
⑷ 如何將超銀行同期貸款利率的利息在所得稅前合法扣除？
⑸ 如何將房地產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入？
3．拿地階段
⑴ 不同方式取得土地時，如何進(jìn)行商業(yè)模式創(chuàng)新和合同規(guī)劃使其綜合稅負(fù)
最低？
⑵ 不同方式返還土地出讓金案例解析和商業(yè)模式規(guī)劃
⑶ 土地的不同資本運作模式實例解析
⑷ 案例1：投資和劃轉(zhuǎn)的財稅政策應(yīng)用
⑸ 案例2：股權(quán)并購
⑹ 案例3：接盤方式取得開發(fā)項目
⑺ 案例4：母公司拿地，子公司如何開發(fā)能夠?qū)崿F(xiàn)稅負(fù)最優(yōu)
4．開發(fā)階段
⑴ 增值稅體制下如何進(jìn)行招投標(biāo)？
⑵ 工程發(fā)包模式如何規(guī)劃能使開發(fā)和建筑雙方綜合稅負(fù)最優(yōu)？
⑶ 如何采購定價優(yōu)選供應(yīng)商？
⑷ 如何防范采購中的票據(jù)風(fēng)險？
⑸ 實例解析開發(fā)成本如何規(guī)劃和管控？
5．預(yù)售、銷售階段
⑴ 預(yù)售階段和銷售階段增值稅核算、報表填報和發(fā)票開具實例解析
⑵ 預(yù)售階段和銷售階段企業(yè)所得稅核算管控、報表填報及實例應(yīng)用
⑶ 廣告合同如何簽稅負(fù)能最優(yōu)？
⑷ 買房贈送如何處理和稅收籌劃？
⑸“老帶新”銷售模式如何處理？
⑹ 交房前后物業(yè)費、取暖費如何處理？
6．自持運營管理階段
⑴ 裝修、存量資產(chǎn)剝離、回租、免稅……如何進(jìn)行商業(yè)模式創(chuàng)新實例模擬？
⑵ 自持資產(chǎn)如何結(jié)合物業(yè)管理進(jìn)行戰(zhàn)略運營管理？
⑶ 企業(yè)出租新老項目、轉(zhuǎn)租項目如何稅收規(guī)劃？
第三節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
于仁德老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。注冊稅務(wù)師、注冊會計師，是實戰(zhàn)型房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)講師代表、資深房地產(chǎn)財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國各省多次講授：房地產(chǎn)企業(yè)全盤財稅管控核算再造、房地產(chǎn)業(yè)三大清算項目及增值稅管控應(yīng)對、房地產(chǎn)業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、企業(yè)成本核算、測算管控、“營改增”全方位應(yīng)對和轉(zhuǎn)型的組織架構(gòu)搭建、房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對等實踐方面非常強的財稅實務(wù)課，培養(yǎng)了很多財務(wù)總監(jiān)。深得企業(yè)認(rèn)可。近年來，為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財稅內(nèi)訓(xùn)。講課以基層財稅實務(wù)應(yīng)用見長，講解精辟透徹，脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結(jié)，將一個個復(fù)雜的財稅知識點結(jié)合行業(yè)實務(wù)特點分析得簡單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運營實際，充分利用現(xiàn)行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3880元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))